거래채권 금융 소개

거래채권 금융 소개

목차:

1. 거래채권이란 무엇인가요? (H2) 1.1. 거래채권과 비거래채권의 차이점 (H3)
2. 거래채권의 회수 방법 (H2) 2.1. 거래채권 금융 (H3) 2.2. 조기 지급 프로그램 (H3)
3. 거래채권 금융 방법 (H2) 3.1. 팩토링 (H3) 3.2. 조기 지급 할인 (H3)
4. 거래채권 금융의 장점 (H2)
5. 거래채권 금융의 단점 (H2)
6. 결론 (H2)

거래채권이란 무엇인가요?

거래채권은 상업 거래에서 발생하는 채권으로, 상업적 서비스에 대한 회수약속으로 이루어집니다. 비거래채권과 구별되어야 합니다. 거래채권은 납품된 상품이나 서비스에 대한 지불 약속이며, 비거래채권은 상업 거래 이외의 사유에서 발생하는 돈에 대한 약속입니다. 예를 들어, 세금 환급이나 보험 청구 지급 등이 비거래채권에 해당합니다. 거래채권은 1년 이내에 회수될 것으로 예상되는 경우, 자산 시트의 유동자산 부문에 기재됩니다. 이는 판매된 상품이나 서비스에 대한 미수금을 나타냅니다.

거래채권의 회수 방법

2.1. 거래채권 금융

거래채권 금융은 무분별하게 미수금을 회수하여 현금을 지원하기 위해 거래채권을 활용하는 방법입니다. 기업은 미수인 송장을 현금을 조달하는데 사용할 수 있습니다. 이를 위해 품목회사에 연락하여 일정 비율의 할인가로 송장을 판매할 수도 있습니다. 팩토링 회사가 송장을 바로 현금으로 지급하기 위해 송장 금액의 75% ~ 90%를 할인하여 구매할 수 있습니다. 예를 들어, 지불 예정일이 90일인 5,000 파운드의 미수금이 있는 경우, 송장을 4,850 파운드에 송장할인회사에 판매하여 즉시 현금을 받을 수 있습니다. 이렇게 하면 기업은 거래에서 150 파운드를 손해볼 수 있지만, 현재 주문을 충족하고 부채를 상환하기 위해 급하게 현금이 필요한 상황보다는 낫습니다.

2.2. 조기 지급 프로그램

조기 지급 프로그램은 또 다른 거래채권 금융 방법입니다. 이 프로그램은 구매자가 송장에 표시된 만기일보다 빠르게 지불할 경우 총액에서 할인을 받을 수 있도록 제공하는 것입니다. 조기 지급 프로그램은 현금 할인이나 조기 지불 할인으로도 불립니다. 조기 지급 할인에는 두 가지 방법이 있습니다. 첫 번째 방법은 동적할인(Dynamic Discounting)입니다. 이 방법에서는 공급자가 결제 일정을 더 빨리 지불하는 것에 대한 할인 여부를 결정할 수 있습니다. 할인율은 납부 속도에 따라 계산되며, 지불이 5일 이후에 이루어지면 14일 후 지불보다 지불액이 작아집니다. 두 번째 방법은 공급자가 조기 지불을 위해 구매자에게 할인을 제공하는 것입니다. 이 방법은 주로 동적 할인 프로그램에 포함되지 않는 작은 공급자에게 적합합니다. 동적할인과 마찬가지로 지불이 빨라질수록 할인이 커지며, 할인 종류는 계층적으로 구성됩니다. 첫 번째 계층에서는 10일 이내에 지불하는 경우 2%의 할인이 적용되며, 30일 내에는 할인이 없습니다. 두 번째 계층에서는 20일 이내에 지불하는 경우 1%의 할인이 적용되며, 30일 내에는 할인이 없습니다. 이러한 할인 계층은 구매자가 어느 계층의 할인이 가장 유리한지 선택할 수 있는 유연성을 제공합니다. 지불을 연기함으로써 지급 일수가 향상되지만 물자 및 서비스 비용이 감소합니다.

거래채권 금융의 장점

• 현금 유동성 향상: 거래채권 금융을 통해 기업은 미수금을 현금으로 전환하여 현금 흐름을 개선할 수 있습니다. 이는 주문 충족, 인건비 지급, 재료 비용 등 회사의 운영 비용을 충당하는 데 도움이 됩니다.
• 유연한 금융 솔루션: 거래채권 금융은 기업에게 유연한 금융 솔루션을 제공합니다. 기업은 미수금을 활용하여 자금을 조달하고 비즈니스 운영에 필요한 자금을 확보할 수 있습니다.
• 거래채권 활용: 기업은 판매를 완료했지만 아직 지불되지 않은 거래채권을 활용하여 자금을 조달할 수 있습니다. 이는 기업이 지불 기한까지 기다리는 동안 유휴 자금을 활용할 수 있는 기회를 제공합니다.

거래채권 금융의 단점

• 비용: 팩토링이나 조기 지급 할인 프로그램 등의 거래채권 금융 방법은 일정 비율의 할인 또는 할인 요금을 지불해야 합니다. 이는 기업이 금융 기관에 지불해야 할 비용으로 고려해야 합니다.
• 신용 위험: 거래채권을 판매하거나 조기 지불 할인을 제공하는 경우, 기업은 구매자의 신용 위험을 고려해야 합니다. 만약 구매자가 지불을 지연하거나 불이행하면 기업은 미수금 회수에 문제를 겪을 수 있습니다.

결론

거래채권 금융은 기업에게 현금 흐름을 개선하고 유동성을 확보하는 유용한 금융 솔루션입니다. 팩토링이나 조기 지급 할인 프로그램을 통해 기업은 미수금을 활용하여 자금을 조달할 수 있습니다. 그러나 이러한 방법은 비용과 신용 위험을 동반할 수 있으므로 기업은 신중한 판단을 요합니다.

FAQ:

Q: 거래채권 금융은 어떻게 작동하나요? A: 거래채권 금융은 기업이 미수금을 팩토링 회사에게 판매하거나 조기 지불 할인 프로그램을 통해 미수금을 조기에 수령하는 과정입니다.

Q: 거래채권 금융의 장점은 무엇인가요? A: 거래채권 금융은 기업의 현금 유동성을 향상시키고 유연한 금융 솔루션을 제공합니다. 또한 기업은 판매가 완료된 거래채권을 활용하여 자금을 확보할 수 있습니다.

Q: 거래채권 금융의 단점은 무엇인가요? A: 거래채권 금융은 비용과 신용 위험을 동반합니다. 기업은 팩토링이나 조기 지급 할인 프로그램을 통해 일정 비율의 할인을 지불해야 합니다. 또한 구매자의 지불 불이행 등이 발생할 경우 회수에 어려움을 겪을 수 있습니다.