Как сэкономить налог на продажу коммерческой недвижимости?

Содержание

1. Введение
2. Вопросы налогообложения при продаже коммерческой недвижимости 2.1. Что такое капиталовложения и капитальные доходы? 2.2. Что является коммерческой недвижимостью? 2.3. Что такое долгосрочные и краткосрочные капитальные доходы?
3. Как сохранить налог на капитальные доходы при продаже коммерческой недвижимости? 3.1. Вариант 1: Статья 54Ф 3.2. Вариант 2: Статья 54ЕС 3.3. Вариант 3: Схема счета капиталовложений
4. Преимущества и недостатки каждого варианта
5. Вопросы и ответы
6. Заключение

Как сохранить налог на капитальные доходы при продаже коммерческой недвижимости

Введение:

Зачастую возникает сомнение, будете ли вы облагаемы налогом или применим налог на капитальные доходы при продаже коммерческой недвижимости или участка. Это видео решит все ваши сомнения относительно продажи коммерческой недвижимости. В прошлом видео я уже дал ясное объяснение того, как сэкономить налог на капитальные доходы при продаже жилой недвижимости. В этом видео я также предоставлю вам четкую информацию о том, как сэкономить налог на капитальные доходы при продаже коммерческой недвижимости.

Вопросы налогообложения при продаже коммерческой недвижимости:

Что такое капиталовложения и капитальные доходы?

Капитальное имущество означает, что при продаже коммерческой недвижимости, жилой недвижимости, участка или даже акций и облигаций вся прибыль облагается налогом по ставке налога на капитальные доходы. Однако единственным исключением в этом случае является сельскохозяйственное имущество. Если вы продаете сельскохозяйственное имущество, которое является сельским, то оно не облагается налогом на капитальные доходы. В противном случае, если это не сельскохозяйственное имущество, оно снова является капитальным имуществом и облагается налогом на капитальные доходы.

Что является коммерческой недвижимостью?

Коммерческая недвижимость относится к недвижимости, используемой для коммерческой деятельности. Например, если у вас есть магазин или офисное здание, которое сдаётся в аренду, то в этом случае при продаже этого имущества вы будете облагаться налогом на капитальный доход, в то время как арендная плата будет облагаться отдельно, как доход от недвижимости. Я уже подробно рассмотрел этот вопрос в отдельном видео, вы можете обратиться к нему для получения дополнительной информации.

Что такое долгосрочные и краткосрочные капитальные доходы?

Если вы приобретаете недвижимость и не продаете ее в течение 24 месяцев, то она классифицируется как долгосрочный капитальный доход. Продажа спустя более 24 месяцев является долгосрочным капиталом, и его продажа облагается налогом по ставке 20%. Если же вы продаете до 24 месяцев, то это классифицируется как краткосрочный капитал и стоимость продажи добавляется к вашему обычному доходу и облагается в соответствии с вашими ставками. В случае, если ваш доход попадает в налоговую ставку 20% или 30%, краткосрочный капитал также облагается этими же ставками.

Как сохранить налог на капитальные доходы при продаже коммерческой недвижимости

Вариант 1: Статья 54Ф

Статья 54 Ф устанавливает, что в случае, если вы инвестируете полную сумму продажи от продажи капитального актива или продажи коммерческой недвижимости в новый жилой дом, вы совершенно не обязаны платить налог. Самый важный момент здесь заключается в том, что речь идет о полной сумме продажи, а не только о капитальных доходах. Вы должны инвестировать в жилой дом. Срок для осуществления инвестиций составляет один год до даты продажи или два года после даты продажи, либо в случае строительства частного дома в течение трех лет после продажи коммерческой недвижимости, тогда вы можете сохранить налог полностью, при условии, что вы инвестируете полную сумму продажи.

Теперь у вас может возникнуть вопрос, что будет, если вы не инвестируете полную сумму продажи, а только часть ее в новый жилой дом. В этом случае я объясню с простым примером: предположим, что вы купили коммерческую недвижимость или участок в 2010-2011 годах за 10 лаков рупий, а сейчас в 2122 году вы продаете его за 25 лаков рупий. Сначала мы должны расчитать, что является стоимостью приобретения или индексированной стоимостью приобретения в 2010-11 годах. Стоимость индекса инфляции составляет около 167 рупий, а в текущем году 2122 составляет 317. Таким образом, получается примерно 18,9 лаков рупий. Для целей расчета мы возьмем 19 лаков. Капитальный доход здесь составляет 6 лаков, то есть 25 лаков минус 19 лаков. Теперь, если вы инвестируете только часть от суммы продажи, скажем, 15 лаков, и не инвестируете всю сумму продажи в новый жилой дом, это разрешено только в той степени, в какой это разрешено как освобождение. Формула, используемая для расчета освобождения, выглядит следующим образом: стоимость нового дома умножить на капитальные доходы, деленные на сумму продажи. В нашем примере стоимость нового дома составляет 15 лаков, потому что мы инвестируем только часть, а капитальный доход составляет 6 лаков, разделенный на полную сумму продажи - 25 лаков. Получается 3,6 лаков. Это может быть освобождено только налогов. Капитальный доход составляет 6 лаков минус 3,6 лака, 2,4 лака облагается налогом по ставке 20%. Важно отметить, что под пунктом 54 не предусмотрено освобождение, если вы владеете более чем одним жилым домом на дату продажи коммерческой недвижимости или любого другого капитального актива. Имейте в виду, что у вас не может быть более одного жилого дома на дату продажи капитального актива. Статья 54 также не доступна в случае, если вы приобретаете другой жилой дом в течение года после даты капитализации активов или в случае строительства жилого дома в течение трех лет, поэтому имейте это в виду.

Вариант 2: Статья 54ЕС

Статья 54ЕС просто гласит, что вам необходимо инвестировать всю долгосрочную прибыль и не продавать, а именно, вкладываться в указанные облигации по ставке 54ЕС в установленный срок, то есть в течение шести месяцев с даты продажи капитального актива, а также для получения освобождения по статье 54ЕС вы должны сделать это до подачи декларации по налогу на доходы. В случае облигаций по статье 54ЕС вы должны оставаться вложенными на протяжении пяти лет, и если вы снимете деньги раньше, то освобождение, которое вы получили, будет отменено, и вы будете облагаться налогом. Освобождение, полученное при инвестициях в облигации по статье 54ЕС, будет вычтено из стоимости вашего актива, если вы снимаете деньги до истечения пятилетнего срока. Вам также может быть интересно, можно ли инвестировать как в жилую недвижимость, так и в облигации по статье 54ЕС. Ответ на это вопрос будет положительным, вы можете инвестировать как в жилую недвижимость, так и в оставшуюся часть долгосрочного капитального дохода, который у вас есть, в облигации по статье 54ЕС и использовать освобождение от капитальных доходов, где вообще не платить налог.

Вариант 3: Схема счета капиталовложений

В случае, если вы не хотите ввязываться в хлопоты с вложениями в недвижимость, у вас есть выход - это счет схемы капиталовложений. Просто инвестируйте или внесите сумму на вашем отдельном банковском счете под названием "схема капиталовложений" перед подачей декларации по налогу на прибыль и затем вы можете использовать эти средства для покупки или строительства жилого дома. Перед подачей налоговой декларации на год вложите средства в схему капиталовложений, воспользуйтесь освобождением, а затем вы сможете приобрести или построить жилой дом. В противном случае, освобождение налога на капитальный доход, которое вы получили, будет отменено.

Преимущества и недостатки каждого варианта:

Вариант 1: Статья 54Ф

Преимущества:

• Полное освобождение от налога, если весь доход от продажи коммерческой недвижимости инвестируется в жилую недвижимость
• Возможность использовать средства до, после или во время продажи недвижимости

Недостатки:

• Не доступно при наличии нескольких жилых недвижимостей
• Не доступно при приобретении другого жилого дома в течение года после продажи капитального актива

Вариант 2: Статья 54ЕС

Преимущества:

• Полное освобождение от налога, если весь доход от продажи инвестирован в облигации по статье 54ЕС
• Возможность инвестировать как в жилую недвижимость, так и в облигации

Недостатки:

• Обязательное вложение на пять лет при выборе облигаций по статье 54ЕС

Вариант 3: Схема счета капиталовложений

Преимущества:

• Гибкость в использовании средств из счета капиталовложений для покупки или строительства дома
• Возможность осуществить покупку или строительство после подачи налоговой декларации

Недостатки:

• Необходимость внести средства на счет до подачи налоговой декларации

Вопросы и ответы:

В: Могу ли я использовать один из этих вариантов, если я уже владею жилым домом? О: Это зависит от выбранного варианта. Вариант 1 не доступен, если у вас уже есть несколько жилых недвижимостей на дату продажи, тогда как варианты 2 и 3 не имеют ограничений по количеству недвижимости.

В: Могу ли я инвестировать как в жилую недвижимость, так и в облигации по статье 54ЕС? О: Да, вы можете выбрать оба варианта и использовать свободное выделение для жилой недвижимости и облигаций.

В: Что делать, если я не смогу приобрести или построить жилую недвижимость перед подачей налоговой декларации? О: В этом случае вы можете вложить или внести деньги на счет схемы капиталовложений и затем использовать эти средства для покупки или строительства после подачи декларации.

В: Как долго я должен оставаться вложенным в облигации по статье 54ЕС? О: Вы должны оставаться вложенными в облигации в течение пяти лет, и если вы решите снять деньги до истечения этого срока, освобождение от налога будет отменено и вы будете облагаться налогом.

Заключение:

Видео рассмотрело различные варианты сохранения налога на капитальные доходы при продаже коммерческой недвижимости. Каждый из вариантов имеет свои преимущества и недостатки, и вам следует внимательно ознакомиться с ними перед принятием решения. Особенно важно принять во внимание свою ситуацию и наличие других недвижимостей. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Благодарю вас за внимание и желаю успехов в вопросах налогообложения, финансов и инвестиций!