2023年至2034年住宅節能稅收抵免：每年省3200美元!

2023年至2034年住宅節能稅收抵免：每年省3200美元!

目錄

1. Introduction
2. Overview of the Inflation Reduction Act
   • 2.1 Residential Energy Tax Credits
   • 2.2 Qualification Requirements
   • 2.3 Types of Residences Included
3. Legal Basis for Tax Credits
4. Limitations and Conditions
   • 4.1 Reducing Tax Basis
   • 4.2 Nonrefundable Credits
   • 4.3 Claiming Credits in the Installation Year
   • 4.4 Availability for New Property Only
   • 4.5 Expected Lifespan of Property
   • 4.6 Increased Energy Efficiency Percentage
5. Business-Use Percentage and Credit Reduction
6. Claiming Credits with Form 5695
7. Subsidies, Rebates, and Energy Incentives
8. Residential Clean Energy Property Credit
   • 8.1 Qualifying Expenditures
   • 8.2 Dollar Limit on Battery Storage Technology
   • 8.3 Primary Residence Requirement
   • 8.4 Dollar Limits and Aggregate Limits
9. Energy-Efficient Home Improvement Credit
   • 9.1 Eligible Properties
   • 9.2 Ownership and Principal Residence Rules
   • 9.3 Rental and Secondary Residence Application
   • 9.4 Home Energy Audit Requirements
   • 9.5 Individual Credit Limits
   • 9.6 Aggregate Annual Credit Limits
10. Examples of Credit Limits and Qualified Expenses
11. Conclusion

💡 亮點

• 更新的住宅節能稅收抵免方案，可讓你每年最多節省3200美元。
• 改善你的住宅效能，提供更大的舒適度，減少室內外空氣污染。
• 節能稅收抵免必須符合一系列的條件與限制。
• 必須在安裝年份申請節能稅收抵免，不適用於二手財產。
• 家庭節能診斷、太陽能板、風力發電系統等都可適用於節能稅收抵免。
• 不同種類的財產有其個別的節能稅收抵免限制。
• 最大年度節能稅收抵免為3200美元。

介紹

歡迎來到 WCS Money Tutorials！通脹減少法案已對2023年至2034年的住宅節能稅收抵免進行了更新。藉著這項政策，您每年可以省下多達3200美元的費用，同時極大地提高您的住宅效能，提供更大的舒適度，減少室內外空氣污染。您可能早就渴望知道這些資訊，現在就讓我一一介紹。以下是這些抵免的法律基礎。

✅ 節能稅收抵免概述

2.1 住宅節能稅收抵免

這是一項節省稅金的措施，旨在經濟上鼓勵住宅的能源節約措施。通過這些抵免，您可以在改善住宅效能的同時獲得可觀的節省。

2.2 符合資格要求

為了有資格申請這些抵免，您的住宅必須位於美國境內。不僅僅是獨棟房屋，其他類型的住宅如移動式住屋、公寓和製造房屋也包含在內。

2.3 各種類型的住宅都包含在內

不論是房屋、移動式住屋、公寓，還是製造房屋，只要具備資格，都可以申請住宅節能稅收抵免。

📚 法律基礎

為了獲得這些抵免，您必須填寫5695表格。請注意，這是2022年的表格，所以2023年及以後的表格可能會有所不同，但這能讓您對其外觀有一個基本理解。公用事業津貼、回扣和州能源激勵可能會降低這些抵免。津貼和回扣將降低購買價格，因此必須使用降價後的價格來計算抵免。不過，除非符合聯邦所得稅法下的回扣資格，否則不必將購買價格減少為州節能效益。

⚖️ 限制和條件

4.1 減少稅基

您的住宅稅基必須按照抵免金額進行減少。這些抵免是不可退還的，也就是說，它們受到您的稅責的限制。

4.2 不可退還的抵免

這些抵免是不可退還的，也就是說，它們通常是由您的稅責所限制的。然而，您可以使用這些抵免來抵銷常規稅責或替代性最低稅。

4.3 要在安裝年份申請抵免

要獲得這些抵免，您必須在屬性安裝的年份申請，而不是購買時。這些抵免僅適用於新的財產，而不適用於二手財產。而且這些財產的預期壽命至少為5年。

4.4 30%的增加能效百分比

這些抵免以前已經存在，但它們即將過期。現在，節能改造的抵免從10%增加到了30%，且消除了先前設置的500美元的生命期限。

👨‍💼 商業用途百分比和抵免減少

如果財產部分用於商業用途，則可能會減少抵免額。如果商用部分不超過20%，則可以申請完整的抵免額。而如果商用使用百分比超過20%，則只能按非商業用途相關的百分比計算抵免額。這也意味著如果商用使用百分比=100%，則無法申請任何抵免。

📃 使用5695表格申請抵免

要申請這些抵免，您需要填寫5695表格。需要注意的是，此表格適用於2022年，在2023年及以後的表格可能會有所不同，但這能讓您對其外觀有一個基本理解。

⚡ 公用事業津貼、回扣和能源激勵

您申請的抵免金額可能會因公用事業津貼、回扣和國家能源激勵而降低。這些津貼和回扣將降低購買價格，因此必須使用降價後的價格來計算抵免金額。但除非它們符合聯邦所得稅法下的回扣資格，否則購買價格不必因為州節能效益而減少。

🏠 住宅清潔能源抵免

這個抵免適用於現有房屋或新建房屋的節能性支出。大部分類型的財產沒有金額限制，但電池儲存技術則有所限制，我們將在稍後討論。該抵免適用範圍包括於現場準備、組裝或原始安裝屬性所需的人工成本，以及用於將屬性與住宅連接的管線或布線。符合抵免資格的財產包括太陽能板、太陽能熱水器、小型風力發電設備、地熱熱泵設備、燃料電池和具有至少3千瓦時容量的電池儲存技術。然而，對於電池儲存技術的抵免限制為每個半千瓦容量500美元，如果住宅由2人以上居住則為1667美元。此外，該住宅必須是納稅人的主要住宅。

🛠️ 節能住宅改善抵免

此抵免適用於主要住宅，對於某些抵免，也適用於次要住宅，但該住宅必須位於美國。這個抵免僅適用於現有房屋，或對現有房屋的增建或改造。新建房屋不適用於此抵免。不同類型的改善工程有不同的所有權和主要住宅規則。大多數抵免僅適用於納稅人擁有的主要住宅，但家庭節能診斷和住宅能源財產抵免也可以適用於租賃住宅。住宅能源財產抵免也可以用於次要住宅。要有資格獲得抵免，住宅能源診斷必須檢查位於美國境內、由納稅人擁有或使用為主要住宅的住宅。家庭能源診斷師必須向納稅人提供一份書面報告，確定最重要和具有成本效益的節能改善措施，並且應達到認證要求。

🌟 節能住宅改善抵免的個別抵免額

不同項目的抵免額等於費用的30%或個別適用的限制金額，大多數項目的個別限制金額為每項600美元。外部門限額為每門最低250美元或總計500美元。家庭能源診斷的抵免額為150美元。然而，這個屏幕上全部項目的總抵免額不能超過1200美元。熱泵熱水器、熱泵、生物質爐和鍋爐的總抵免額為每項費用的30%（包括勞動費用）或2000美元。這些是不同類型財產的年度總抵免額。

📝 抵免限制和符合費用的示例

讓我們舉幾個例子來看看個別抵免額和符合資格的費用如何適用於節稅。。。

結論

感謝您花時間閱讀。希望本篇文章可以對您理解住宅節能稅收抵免有所幫助。如果您喜歡這篇文章，請給個大拇指和訂閱！如果您有任何建議，請在下方留言。您也可以在本網站（https://thisMatter.com）上找到800多篇有關個人財務、投資和經濟的深入教程。另外，我還有一些有關金錢的書籍，你可以在https://WilliamSpaulding.com上找到。謝謝！