澳洲分紅稅優惠解析！投資必看！

目錄

1. 紅利和股息
2. 紅利和稅款抵免
3. 完全配發紅利和完全免稅籍位紅利的區別
4. 稅款抵免對不同收入類型影響的例子
5. 如何計算稅款抵免金額
6. 部分配發紅利和多個稅金層級的例子
7. 公司不配發完全配發紅利的原因
8. 如何確定公司是否配發完全配發紅利
9. 稅前後的股息收入差異
10. 配發紅利和稅款抵免對投資者的影響

💡 精華摘要

• 如果公司在分配股息之前已經納稅，則該股息被稱為完全配發紅利。
• 完全配發紅利意味著公司已經支付了稅款，股東無需再支付額外稅款。
• 稅款抵免等於公司已經支付的稅款金額。
• 配發紅利的稅款抵免金額取決於個人的收入情況。
• 有些公司可能不會配發完全配發紅利，原因可能是公司未實現盈利或者利潤不夠。

📜 紅利和股息

當一家公司賺取盈利時，他們可以選擇將資金用於三個方面：重新投資公司、回購股份或向股東發放股息。這裡我們專注於股息這一方面。股息是公司將盈利分發給股東的一部分收益。舉個例子，如果你擁有某公司的股份，並且該公司在一年內盈利，那麼你就可能會收到分紅。

📜 紅利和稅款抵免

在澳大利亞，如果一家公司在發放股息之前繳納了相應的稅款，那麼這個股息就被稱為完全配發紅利（fully franked dividend）。“完全配發”表示公司已經支付了稅款，因此股東在收到股息時無需支付額外的稅款。根據澳大利亞的稅法，公司的稅率為30%，這意味著在完全配發紅利中，有30%的金額被納稅局保留。

📜 完全配發紅利和完全免稅紅利的區別

完全配發紅利和完全免稅紅利的區別在於稅款抵免。完全配發紅利表示公司已經支付了相應的稅款，股東無需再支付額外的稅款，並且可以獲得等於已支付稅金的稅款抵免金額。而完全免稅紅利表示公司在發放股息時尚未支付任何稅款，因此股東在收到股息時需要支付相應的稅款。

📜 稅款抵免對不同收入類型的影響的例子

讓我們通過一些例子來看看稅款抵免對不同收入類型的影響。假設有三個不同收入類型的人，他們分別是一名退休人士（年收入為30,000美元）、一名建築工人（年收入為80,000美元）和一名醫生（年收入為200,000美元）。讓我們看看在不同收入稅率下，完全配發紅利對他們的影響。

1. 退休人士（年收入30,000美元）：由於收入較低，他的稅率為20%。因此，他需要支付20美元的稅款（完全配發紅利的30%）。

2. 建築工人（年收入80,000美元）：由於收入較高，他的稅率為30%。因此，他需要支付30美元的稅款（完全配發紅利的30%）。

3. 醫生（年收入200,000美元）：由於收入非常高，他的稅率為45%。因此，他需要支付45美元的稅款（完全配發紅利的30%）。

從這些例子中可以看出，完全配發紅利對不同收入類型的人的影響是不同的。

📜 如何計算稅款抵免金額

計算稅款抵免金額相對簡單。只需將完全配發紅利的30%乘以你的個人所得稅率即可。例如，如果你的個人所得稅率為20%，那麼你的稅款抵免金額將為完全配發紅利的30%的20%，即6%。

📜 部分配發紅利和多個稅金層級的例子

部分配發紅利與完全配發紅利不同。部分配發紅利是指公司在發放股息時只支付部分稅款。這可能是因為公司在過去的年份中發生了虧損，並透過帶入過去的虧損減少了應納稅利潤數額。這種情況下，稅款抵免金額會比完全配發紅利低。讓我們舉個例子來加深理解。

1. 部分配發紅利（配發比例為80%）：假設退休人士收到一筆80美元的紅利。由於配發比例僅為80%，稅局僅保留了24美元（完全配發紅利的30%的80%）。因此，退休人士需要支付16美元的稅款。

2. 部分配發紅利（配發比例為80%）：假設建築工人收到一筆80美元的紅利。由於配發比例僅為80%，稅局僅保留了24美元（完全配發紅利的30%的80%）。因此，建築工人需要支付24美元的稅款。

3. 部分配發紅利（配發比例為80%）：假設醫生收到一筆80美元的紅利。由於配發比例僅為80%，稅局僅保留了24美元（完全配發紅利的30%的80%）。因此，醫生需要支付24美元的稅款。

從這些例子中可以看出，配發比例的不同會導致稅款抵免金額的變化。

📜 公司不配發完全配發紅利的原因

有一些公司可能不配發完全配發紅利的原因。其中一個原因是公司未實現盈利。如果一家公司在賺取盈利之前發放股息，那麼該股息將被稱為未配發紅利。此外，一些公司可能由於過去年份的虧損導致將來的利潤減少，從而需要減少配發股息的稅款抵免金額。

📜 如何確定公司是否配發完全配發紅利

確定公司是否配發完全配發紅利相對簡單。在線上有許多優秀的資源可以提供這些信息。我將在描述中提供一個我最喜歡的網站的鏈接，你可以在該網站上查詢公司的股息分派歷史和股息的分紅比例。這些資源可以讓你輕鬆地確定一家公司是否配發完全配發紅利。

📜 稅前後的股息收入差異

在接收股息時，配發紅利和未配發紅利的差異在於是否要支付稅款。如果你接收的是配發紅利，稅款抵免金額可以抵消你的稅款。這將導致你實際接收到的股息金額更高。相反，如果你接收的是未配發紅利，你需要支付相應的稅款，這將減少你實際接收到的股息金額。

📜 配發紅利和稅款抵免對投資者的影響

對投資者來說，配發紅利和稅款抵免有重要影響。通過選擇配發紅利並利用稅款抵免，你可以減少你應支付的稅款額。這將增加你實際獲得的股息金額并提高你的投資回報率。如果你的收入較高，選擇配發紅利尤其重要，因為這可以抵消一部分你的可徵稅收入。因此，在購買股票之前，檢查股息是完全配發紅利還是未配發紅利非常重要。

FAQ常見問題

Q：完全配發紅利和未配發紅利有什麼不同？ \ A：完全配發紅利是指公司已經支付了相應的稅款，股東無需再支付額外的稅款。未配發紅利是指公司在發放股息時尚未支付稅款，股東需要支付相應的稅款。

Q：稅款抵免金額如何計算？ \ A：計算稅款抵免金額非常簡單。只需將完全配發紅利的30%乘以你的個人所得稅率即可得到稅款抵免金額。

Q：公司為什麼不配發完全配發紅利？ \ A：公司可能不配發完全配發紅利的原因有很多。其中一個原因可能是公司未實現盈利。此外，一些公司可能由於過去年份的虧損導致將來的利潤減少，從而需要減少配發股息的稅款抵免金額。

Q：如何確定公司是否配發完全配發紅利？ \ A：通過網上資源，你可以輕鬆地確定一家公司是否配發完全配發紅利。我們已在描述中提供一個網站的鏈接，該網站提供了有關公司股息分派歷史和紅利比例的信息。

Q：稅前後的股息收入有什麼不同？ \ A：配發紅利和未配發紅利的差異在於接收股息時是否需要支付稅款。如果接收的是配發紅利，稅款抵免金額可以抵消稅款，從而使實際接收到的股息金額更高。相反，未配發紅利需要支付相應的稅款，導致實際接收到的股息金額較低。

Q：配發紅利和稅款抵免對投資者有什麼影響？ \ A：對投資者來說，配發紅利和稅款抵免會對回報率產生重要影響。選擇配發紅利並利用稅款抵免可以減少實際需要支付的稅款金額。特別是對於高收入者而言，這對於減輕納稅負擔非常重要。因此，在投資之前，確認股息是否為完全配發紅利非常重要。