Hướng dẫn RRSP - Kiến thức cần biết về RRSP

Hướng dẫn RRSP - Kiến thức cần biết về RRSP

Danh mục nội dung:

1. Giới thiệu về RRSP 📚

   • Khái niệm RRSP
   • Lợi ích và cách hoạt động của RRSP

2. Sử dụng RRSP để tránh thuế 📚

   • Giảm thuế bằng cách đóng góp vào RRSP
   • Chuyển giao thuế thông qua RRSP
   • Đặc điểm của mức thuế hưu trí và RRSP

3. Các loại đầu tư trong RRSP 📚

   • Tiền mặt và quỹ chung
   • Chứng khoán niêm yết
   • Chứng chỉ tiết kiệm đảm bảo và trái phiếu
   • Cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ

4. Ai có thể mở tài khoản RRSP 📚

   • Điều kiện để mở tài khoản RRSP
   • Giới hạn tuổi để đóng góp vào RRSP

5. Giới hạn đóng góp và phạt 📚

   • Giới hạn đóng góp hàng năm
   • Phạt vi phạm giới hạn đóng góp

6. Đóng góp RRSP của vợ chồng 📚

   • Lay nhận vợ chồng và đóng góp RRSP cho vợ/chồng
   • Quy tắc 3 năm với RRSP của vợ chồng

7. Hạn chế khi rút tiền từ RRSP 📚

   • Thuế thu nhập đối với rút tiền từ RRSP
   • Thuế giữ cho người đóng thuế ở ngoài Quebec

8. Kế hoạch mua nhà và kế hoạch học trọn đời 📚

   • Kế hoạch mua nhà
   • Kế hoạch học trọn đời

9. Làm thế nào để sử dụng RRSP hiệu quả 📚

   • Đóng góp vào RRSP trong thời gian cao điểm thuế
   • Tránh rút tiền từ RRSP trước khi về hưu

Giới thiệu về Registered Retirement Savings Plans (RRSP)

RRSP là một tài khoản đầu tư được cung cấp cho người dân Canada bởi Chính phủ Canada. Giống như một cái xô lớn, RRSP cho phép bạn đổ tiền mặt vào và sau đó đầu tư số tiền đó vào nhiều loại đầu tư khác nhau. Đóng góp vào RRSP cũng giúp bạn giảm thuế cá nhân trong năm đó và tiền đầu tư trong RRSP sẽ không chịu thuế cho đến khi bạn rút tiền từ tài khoản đó. Cùng tìm hiểu chi tiết về RRSP và cách sử dụng nó để tối ưu hóa lợi ích thuế cá nhân và tiết kiệm cho tương lai.

Sử dụng RRSP để tránh thuế

RRSP là công cụ tài chính hữu ích cho việc giảm thuế cá nhân và hoãn thuế sang tương lai. Khi bạn đóng góp vào RRSP, số tiền đó sẽ được khấu trừ từ thuế cá nhân của bạn trong năm đó, giúp bạn giảm tổng thuế phải nộp. Tiền đầu tư trong RRSP cũng được miễn thuế trong suốt quá trình đầu tư, chỉ khi rút tiền từ RRSP bạn mới phải trả thuế cá nhân. Điều này có ý nghĩa là bạn có thể tiết kiệm được số tiền thuế và đầu tư trong RRSP mà không phải trả thuế trong thời gian đó. Đối với những người thu nhập cao, RRSP đóng vai trò quan trọng trong việc giảm mức thuế phải nộp. Hãy xem ví dụ sau để hiểu rõ hơn:

Ví dụ: Mark làm việc tại công ty Macrodata Refinement ở Vancouver và thu nhập hàng năm của anh ta là 150.000 đô la. Với thu nhập này, mức thuế suất biên giới của Mark là khoảng 41%. Điều này có nghĩa là anh ta phải trả 41 đô la thuế cho mỗi 100 đô la thu nhập bổ sung mà anh ta kiếm được. Nếu Mark đóng góp 10.000 đô la vào RRSP trong năm 2022, anh ta sẽ tiết kiệm được 4.100 đô la thuế từ đóng góp RRSP.

Khi Mark nghỉ hưu vào năm 2030 và nhận thu nhập hưu trí là 40.000 đô la mỗi năm, giả sử thuế suất năm 2030 tương tự như năm 2022, thuế suất biên giới của Mark chỉ còn khoảng 20%. Nếu Mark rút ra 10.000 đô la từ RRSP sau khi về hưu, anh ta chỉ phải trả khoảng 2.000 đô la thuế trên số tiền rút ra. Như vậy, Mark đã tiết kiệm 4.100 đô la thuế từ đóng góp vào RRSP khi thu nhập của anh ta cao, và anh ta đã hoãn việc trả thuế trên số tiền đó cho đến khi về hưu. Điều này cho thấy cách RRSP được thiết kế để bạn đóng góp vào tài khoản RRSP khi thu nhập cao nhất và rút tiền khi thu nhập thấp hơn để giảm thuế cho người đóng thuế.

Các loại đầu tư trong RRSP

Trong RRSP, bạn có thể đầu tư vào nhiều loại tài sản khác nhau, bao gồm tiền mặt, quỹ chung, chứng khoán niêm yết, chứng chỉ tiết kiệm đảm bảo và trái phiếu, cũng như cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ. Chính phủ Canada đã đặt một số hạn chế về loại đầu tư có thể nắm giữ trong RRSP, nhưng danh sách này bao gồm nhiều loại tài sản phổ biến và đủ đáp ứng nhu cầu đầu tư của phần lớn nhà đầu tư. Bạn có thể lựa chọn một hoặc nhiều loại đầu tư này trong RRSP của mình để đảm bảo đều đặn thu nhập và tiềm năng tăng trưởng.

Ai có thể mở tài khoản RRSP

Bất kỳ cá nhân nào có thu nhập kiếm được và là cư dân Canada đều có thể mở và đóng góp vào tài khoản RRSP. Điều kiện cần để mở tài khoản RRSP là bạn phải có số bảo hiểm xã hội (SIN) và mở tài khoản tại một tổ chức tài chính như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng hoặc công ty đầu tư. Báo cáo thuế cá nhân hàng năm là căn cứ để tính toán mức đóng góp RRSP và xác định số tiền có thể đóng góp vào RRSP. Điều quan trọng cuối cùng là có giới hạn tuổi để đóng góp vào RRSP, ngày 31 tháng 12 của năm bạn tròn 71 tuổi là ngày cuối cùng bạn có thể đóng góp vào RRSP. Sau tuổi này, bạn có thể chuyển đổi RRSP của mình thành một quỹ lưu ký hưu trí đăng ký (RIF) hoặc mua một hợp đồng trợ cấp, nhưng đây là một chủ đề khác và chúng ta sẽ thảo luận về nó trong video khác.

Giới hạn đóng góp và phạt

Mỗi năm, bạn sẽ có giới hạn về số tiền tối đa có thể đóng góp vào RRSP mà không bị phạt. Giới hạn đóng góp cho một năm nhất định thường là 18% thu nhập kiếm được từ năm trước, với giới hạn tối đa định kỳ do Cục Thuế Liên bang Canada quy định. Năm thuế 2023, giới hạn đóng góp là 18% thu nhập kiếm được từ năm 2022, lên đến số tiền tối đa là 30.780 đô la. Nếu bạn chưa sử dụng hết phần còn lại của giới hạn đóng góp, số tiền chưa sử dụng đó sẽ được tự động chuyển tiếp sang các năm sau. Điều quan trọng là bạn cần theo dõi sát sao số tiền đóng góp vào RRSP và giới hạn đóng góp của mình để tránh bị phạt. Nhớ rằng đóng góp vượt quá giới hạn đóng góp của bạn sẽ bị áp đảo 1% mỗi tháng, và số tiền đóng góp quá mức giới hạn sẽ không được khấu trừ từ thu nhập cá nhân của bạn. Do đó, cần luôn lưu ý và kiểm tra giới hạn đóng góp RRSP để đảm bảo tuân thủ quy định.

Đóng góp RRSP của vợ chồng

Đóng góp RRSP của vợ chồng là một cách để chia sẻ lợi ích của RRSP giữa các vợ chồng có thu nhập khác nhau. Khi đóng góp vào RRSP theo tên của vợ hoặc chồng, người có thu nhập cao hơn sẽ được khấu trừ số tiền đóng góp từ thuế cá nhân của họ. Khi rút tiền từ RRSP, số tiền rút ra sẽ được tính thuế trong tay vợ hoặc chồng có thu nhập thấp hơn, người có thể sẽ ở một mức thuế hiện tại thấp hơn. Điều này giúp làm cân bằng số tiền tiết kiệm hưu trí giữa hai vợ/chồng, tạo ra khối lượng tiền rút ra tương đương khi họ về hưu, giảm tổng mức thuế phải trả. Tuy nhiên, cần lưu ý quy tắc 3 năm cho RRSP của vợ chồng. Quy tắc này có nghĩa là nếu vợ hoặc chồng có thu nhập thấp hơn rút tiền trong vòng ba năm kể từ ngày đóng góp, số tiền rút ra sẽ được tính vào thu nhập của người có thu nhập cao hơn. Đây là một điều cần quan tâm khi sử dụng RRSP của vợ/chồng.

Hạn chế khi rút tiền từ RRSP

Khi rút tiền từ RRSP trước khi bạn đạt đến tuổi 71, số tiền rút ra sẽ chịu thuế thu nhập cá nhân theo mức thuế biên giới của bạn. Ngoài ra, bạn cũng có thể phải trả thuế bị giữ lại nếu bạn ở ngoài Quebec. Số tiền thuế giữ lại trong năm 2022 cho người đóng thuế không thuộc Quebec là 10% trên 5.000 đô la đầu tiên, 20% trên số tiền từ 5.000 đến 15.000 và 30% trên số tiền trên 15.000. Khi bạn rút tiền từ RRSP, tổ chức tài chính của bạn sẽ cung cấp một T4 RRSP cho bạn, cho biết số tiền bạn rút ra và số tiền thuế đã được giữ lại. Bạn sẽ cần khai báo số tiền rút ra đó trên tờ khai thuế cá nhân của bạn trong năm mà bạn rút tiền. Tin tức tốt là số thuế bị giữ lại sẽ được xử lý giống như thu nhập thông thường, vì vậy nếu bạn đã trả nhiều thuế hơn cần thiết khi nộp tờ khai thuế, bạn sẽ được hoàn trả số tiền đã trả nhiều đó.

Ngoài ra, khi bạn rút tiền từ tài khoản RRSP, số tiền đóng góp không được hồi lại cho bạn, mà tại khoản đóng góp RRSP chỉ tính một lần. Điều này có nghĩa là số lượng quỹ tiềm năng trong RRSP của bạn sẽ giảm đi khi rút tiền, giảm tiềm năng tăng trưởng không chịu thuế mà bạn có thể tận dụng. Rút tiền từ tài khoản RRSP trước khi về hưu có thể ảnh hưởng đến tiết kiệm hưu trí lâu dài. Bạn nên tìm cách khác để tài trợ cho nhu cầu tiền mặt của mình trước khi rút tiền từ tài khoản RRSP của mình.

Kế hoạch mua nhà và kế hoạch học trọn đời

Kế hoạch mua nhà (Home Buyers' Plan - HBP) và kế hoạch học trọn đời (Lifelong Learning Plan - LLP) là hai chương trình do Chính phủ Canada cung cấp để giúp người dân sử dụng tiền trong RRSP để mua nhà hoặc tài trợ cho giáo dục của mình mà không phải trả thuế trên khoản tiền đó.

Kế hoạch mua nhà cho phép người mua nhà lần đầu tiên rút lên đến 35.000 đô la từ RRSP của họ để sử dụng cho việc mua nhà mà không cần trả thuế. Số tiền rút ra được coi là một khoản vay và phải được trả lại vào RRSP trong vòng 15 năm. Để được tham gia vào HBP, bạn cần đáp ứng các tiêu chí như sau: bạn phải là người mua nhà lần đầu tiên và không sở hữu một ngôi nhà nào trong 5 năm qua; bạn phải có một hợp đồng mua hoặc xây nhà đủ điều kiện cho bạn; bạn phải cấu thành một kế hoạch tương tự với cơ quan thuế và giả định rằng bạn sẽ ở trong nhà là nơi cư trú chính của bạn trong vòng một năm sau khi mua hoặc xây nhà; cuối cùng, bạn không được tham gia HBP trước đây. Bạn có thể rút lên đến 35.000 đô la từ RRSP thông qua chương trình này, và nếu bạn có vợ/chồng hoặc đối tác thường trú, bạn cũng có thể chia số tiền rút giữa hai người, cho phép bạn tiếp cận được tối đa 75.000 đô la để mua nhà. Lưu ý rằng đóng góp RRSP của bạn phải được giữ trong tài khoản RRSP ít nhất 90 ngày trước khi bạn có thể rút tiền dưới chương trình HBP.

Kế hoạch học trọn đời cho phép bạn rút tiền từ RRSP để tài trợ cho giáo dục hoặc đào tạo của mình mà không phải trả thuế trên số tiền đó. Số tiền rút tiền thông qua LLP phải được trả lại vào RRSP hoặc nếu không, số tiền rút tiền đó sẽ được tính vào thu nhập cá nhân của bạn. Chương trình này được thiết kế để giúp mọi người trở lại trường học hoặc nâng cao trình độ bằng cách cho phép họ rút tiền từ RRSP mà không phải trả thuế. Để được tham gia vào LLP, bạn cần đáp ứng các tiêu chí như sau: bạn phải là cư dân Canada; vợ/chồng hoặc đối tác của bạn đã đóng góp vào RRSP; và bạn phải đang tham gia vào chương trình giáo dục hợp lệ. Thông qua LLP, bạn có thể rút lên đến 10.000 đô la mỗi năm, với giới hạn tối thiểu là 20.000 đô la. Số tiền rút tiền phải được sử dụng trong một khoảng thời gian cụ thể, thường là trong vòng 4 năm. Nếu không sử dụng trong khoảng thời gian đó, số tiền rút tiền sẽ được coi là thu nhập chịu thuế. Bạn sẽ nhận được một bản sao kê khai LLP hàng năm cùng với thông báo của CRA để theo dõi số tiền cần trả trong năm tiếp theo.

Làm thế nào để sử dụng RRSP hiệu quả

Để tận dụng RRSP và tiết kiệm thuế cá nhân, có một số cách bạn có thể áp dụng. Đầu tiên, hãy đóng góp vào RRSP trong thời gian cao điểm thuế để giảm tổng thuế phải trả trong năm đó. Điều này đồng nghĩa với việc bạn có thêm tiền để đầu tư hoặc chi tiêu trong năm đó. Thứ hai, hãy tránh rút tiền từ RRSP trước khi về hưu. Sử dụng các nguồn tiền khác để đáp ứng nhu cầu tiền mặt của bạn trước khi dùng tiền trong RRSP. Bằng cách duy trì số tiền trong tài khoản RRSP lâu hơn, bạn có thể tận dụng tối đa tiềm năng tăng trưởng không chịu thuế và làm tăng giá trị tiền tiết kiệm hưu trí của bạn.

Tiềm năng tăng trưởng không chịu thuế trong RRSP (Nguồn)

Tiết kiệm thuế bằng RRSP (Nguồn)

Danh sách các loại đầu tư cho RRSP (Nguồn)

Thông tin chi tiết về kế hoạch mua nhà (HBP) (Nguồn)

Thông tin chi tiết về kế hoạch học trọn đời (LLP) (Nguồn)

FAQ:

Q: Ai có thể mở tài khoản RRSP? A: Bất kỳ cá nhân nào có thu nhập kiếm được và là cư dân Canada đều có thể mở và đóng góp vào tài khoản RRSP.

Q: Tôi cần làm gì để rút tiền từ RRSP? A: Để rút tiền từ RRSP, bạn cần liên hệ với tổ chức tài chính nơi bạn mở tài khoản RRSP và yêu cầu rút tiền theo quy định của họ.

Q: Tôi phải trả thuế khi rút tiền từ RRSP? A: Có, rút tiền từ RRSP sẽ chịu thuế thu nhập cá nhân theo mức thuế biên giới của bạn.

Q: Tôi có thể sử dụng RRSP để mua nhà không? A: Có, Chính phủ Canada cung cấp kế hoạch mua nhà (HBP) cho phép người mua nhà lần đầu tiên rút tiền từ RRSP để mua nhà mà không phải trả thuế.

Q: Tôi có thể rút tiền từ RRSP để trang trải chi phí giáo dục không? A: Có, Chính phủ Canada cung cấp kế hoạch học trọn đời (LLP) cho phép người dân rút tiền từ RRSP để trang trải chi phí giáo dục mà không phải trả thuế.

Q: Tôi cần làm gì nếu tôi đã vượt quá giới hạn đóng góp RRSP của mình? A: Nếu bạn đã vượt quá giới hạn đóng góp RRSP của mình, bạn sẽ phải trả một khoản phạt 1% mỗi tháng trên số tiền vượt quá giới hạn đóng góp của mình, trừ hai nghìn đô la mà không được khấu trừ từ thuế cá nhân của bạn.

Q: Tôi có thể đóng góp đến RRSP qua ngân hàng hay công ty đầu tư không? A: Có, bạn có thể mở tài khoản RRSP và đóng góp thông qua ngân hàng, hợp tác xã tín dụng hoặc công ty đầu tư.