Финансирование торговых дебиторов: введение и способы

Содержание

1. Введение
2. Что такое торговые дебиторы
   1. Определение
   2. Отличие между торговыми и неторговыми дебиторами
3. Учет торговых дебиторов
   1. Балансовый отчет
   2. Финансирование торговых дебиторов
4. Финансирование торговых дебиторов
   1. Факторинг
      1. Процесс факторинга
      2. Преимущества и недостатки факторинга
   2. Программы предварительной оплаты
      1. Процесс программ предварительной оплаты
      2. Преимущества и недостатки программ предварительной оплаты
5. Заключение

Введение

Торговые дебиторы - это счета, возникающие из коммерческих транзакций. В этой статье будем рассматривать учет и финансирование торговых дебиторов. Торговые дебиторы представляют обещания о платеже за поставленные товары и услуги, которые еще не оплачены.

Что такое торговые дебиторы

Определение

Торговые дебиторы - это неоплаченные счета, на которые приходятся товары или услуги. Пока счет не оплачен, он остается торговым дебитором. Важно отличать торговые дебиторы от неторговых дебиторов, так как учет и финансирование для них могут иметь различные подходы.

Отличие между торговыми и неторговыми дебиторами

Торговые дебиторы отличаются от неторговых дебиторов тем, что они возникают из коммерческих транзакций. Неторговые дебиторы включают в себя обещания о платеже, которые возникают из других источников, таких как налоговые возмещения или выплаты по страховым претензиям.

Учет торговых дебиторов

Учет торговых дебиторов осуществляется путем включения их в раздел текущих активов балансового отчета. Если ожидается, что деньги будут уплачены в течение года, тогда торговые дебиторы представляют расчеты по счетам за товары и услуги, которые были проданы, но еще не оплачены.

Финансирование торговых дебиторов

Финансирование торговых дебиторов, также известное как факторинг, является способом использования торговых дебиторов для получения денежных средств. Одним из распространенных способов это сделать является обращение к факторинговой компании, которая будет покупать неоплаченные счета со скидкой в обмен на мгновенную выплату наличных денег. В этом случае компания может продать счет на сумму 5000 фунтов стерлингов со скидкой и получить мгновенный платеж на сумму 4850 фунтов стерлингов.

Хотя в данном сценарии компания может потерять 150 фунтов стерлингов, это может быть предпочтительнее ситуации, когда компания срочно нуждается в деньгах для выполнения текущих заказов и погашения своих обязательств. Ожидание оплаты за товары и услуги занимает деньги, которые могли бы быть потрачены на постоянные расходы, такие как заработная плата и расходы на материалы. Кроме того, эти деньги могут быть инвестированы в оборудование или исследования и разработки (ИР).

Программы предварительной оплаты

Программа предварительной оплаты - это еще один вид торгового финансирования, который предлагает покупателю снижение полной суммы, указанной в счете, если покупатель оплачивает раньше указанного срока. Такие программы также называются скидками за наличный расчет или предварительной оплаты.

Существуют два способа предварительной оплаты:

1. Динамическая предварительная оплата: в этой системе покупатель предоставляет поставщику выбор, желает ли он получить раннюю оплату за свои счета со скидкой в обмен на снижение суммы счета. Поставщику предоставляется возможность выбирать, для каких конкретных счетов он хочет предложить скидки в обмен на раннюю оплату. На размер скидки влияет скорость оплаты: счет будет меньше для оплаты через 5 дней, чем для оплаты через 14 дней.

2. Предложение скидок за раннюю оплату: этот метод особенно подходит для малых поставщиков, которые часто не участвуют в программе динамической предварительной оплаты. Здесь поставщик предлагает покупателю скидку в обмен на раннюю оплату. Условия скидки описываются в определенных тарифах: при оплате в течение 10 дней компания получит скидку 2%, а при оплате в течение 20 дней - скидку 1%. Второй способ предварительной оплаты позволяет покупателю гибко выбирать тарифы, которые наиболее выгодны, одновременно откладывая платежи, что улучшает показатель дней расчета.

Выводы

Торговые дебиторы представляют собой неоплаченные счета за товары или услуги, которые были предоставлены, но еще не оплачены. Они включаются в текущие активы на балансе. Финансирование торговых дебиторов может осуществляться через факторинг или программы предварительной оплаты. Оба метода предоставляют гибкие финансовые решения, которые можно использовать для управления денежным потоком и требованиями цепочки поставок. При выборе подходящего метода финансирования необходимо учитывать преимущества и недостатки каждого из них.

Преимущества факторинга:

• Мгновенное получение наличных денег
• Улучшение ликвидности и устранение задержек в денежном потоке
• Разгрузка от долгого ожидания оплаты
• Отсутствие необходимости предоставлять дополнительные гарантии или обеспечение

Недостатки факторинга:

• Сумма факторингового скидки
• Ограничение выбора торговых партнеров

Преимущества программ предварительной оплаты:

• Снижение суммы счета за раннюю оплату
• Гибкость в выборе тарифов и сроков оплаты
• Улучшение дней расчета

Недостатки программ предварительной оплаты:

• Упущенная возможность получить полную сумму счета
• Ограниченное участие малых поставщиков в программе динамической предварительной оплаты

FAQ

Q: Что такое торговые дебиторы? A: Торговые дебиторы - это неоплаченные счета, возникающие из коммерческих транзакций.

Q: Как торговые дебиторы учитываются на балансе? A: Торговые дебиторы включаются в текущие активы на балансе компании.

Q: Что такое факторинг? A: Факторинг - это способ использования торговых дебиторов для получения мгновенных денежных средств.

Q: Какие преимущества и недостатки у факторинга? A: Преимущества факторинга включают мгновенное получение наличных денег и улучшение денежного потока. Недостатки включают сумму факторинговой скидки и ограничение выбора торговых партнеров.

Q: Что такое программа предварительной оплаты? A: Программа предварительной оплаты - это способ получения скидки на счет при ранней оплате.

Q: Что такое динамическая предварительная оплата? A: Динамическая предварительная оплата - это система, в которой поставщик сам выбирает, за какие счета он предлагает скидку в обмен на раннюю оплату.

Q: Какие преимущества и недостатки у программ предварительной оплаты? A: Преимущества программ предварительной оплаты включают снижение счета за раннюю оплату и гибкость в выборе тарифов и сроков оплаты. Недостатки включают упущенную возможность получить полную сумму счета и ограниченное участие малых поставщиков в программе динамической предварительной оплаты.