Основы налогообложения арендной собственности

Содержание

1. Введение в налогообложение арендных объектов
2. Вычеты и расходы на аренду
   • 2.1 Рекламные расходы
   • 2.2 Расходы на автомобиль и поездки
   • 2.3 Расходы на уборку и обслуживание
   • 2.4 Комиссии по аренде
   • 2.5 Амортизация
   • 2.6 Платежи по обслуживанию жилья
   • 2.7 Страхование недвижимости
3. Базис и депрециация
   • 3.1 Определение базиса
   • 3.2 Принцип депрециации
4. Налогообложение депрециации
   • 4.1 Депрециация как необязательный расход
   • 4.2 Вычет депрециации налоговые облигации
   • 4.3 Налогообложение при продаже недвижимости

🏠 Введение в налогообложение арендных объектов

Владение арендными объектами может стать хорошим источником дохода после выхода на пенсию. Однако налогообложение арендных объектов может быть довольно сложным. В этой статье мы рассмотрим основы налогообложения арендной недвижимости и выясним, какие расходы могут быть вычетными.

🧾 Вычеты и расходы на аренду

2.1 Рекламные расходы

Рекламные расходы могут быть вычетными, если вы затратите деньги на печать объявления в местных газетах или на другие мероприятия по привлечению арендаторов.

2.2 Расходы на автомобиль и поездки

Некоторые расходы на автомобиль и поездки могут быть вычетными. Например, если вам нужно приехать на объект аренды, чтобы забрать арендную плату или проверить его состояние, вы можете учесть преодоленное расстояние.

2.3 Расходы на уборку и обслуживание

Расходы на уборку и обслуживание могут быть вычетными, если вы заплатили за услуги профессионалов, чтобы привести арендный объект в порядок между арендаторами.

2.4 Комиссии по аренде

Расходы на комиссионные платежи при поиске арендаторов также могут быть вычетными. Если вы использовали услуги агента по аренде для поиска арендатора и они взяли с вас плату или комиссию, этот расход может быть учтен.

2.5 Амортизация

Амортизация имущества также может быть вычетной. Амортизация представляет собой учет износа и старения вашей собственности со временем. Вы можете списывать амортизацию в течение нескольких лет.

2.6 Платежи по обслуживанию жилья

Если ваша арендная недвижимость находится в составе управляемого жилищного комплекса, где вы платите членские взносы внутридомовой ассоциации, эти платежи также могут быть вычетными.

2.7 Страхование недвижимости

Расходы на страхование вашей арендной недвижимости могут быть учтены. Если вы платите за страхование своей собственности, вы можете списать эти расходы при расчете налогов.

🏢 Базис и депрециация

3.1 Определение базиса

Базис - это стоимость, которую вы заплатили за имущество. Он включает в себя первоначальную цену покупки и некоторые дополнительные затраты, связанные с покупкой имущества.

3.2 Принцип депрециации

Депрециация - это снижение стоимости актива со временем из-за его использования и износа. В отношении арендной недвижимости депрециация рассматривается налоговыми органами и позволяет вам учесть износ имущества в течение определенного периода времени.

💸 Налогообложение депрециации

4.1 Депрециация как необязательный расход

Депрециация является необязательным расходом, который вы можете учесть при подсчете налогов. Это позволяет уменьшить ваш налогооблагаемый доход от аренды.

4.2 Вычет депрециации налоговые облигации

Депрециация налагается налоговыми органами, и расходы по депрециации могут быть учтены при подсчете налоговых обязательств по арендной недвижимости.

4.3 Налогообложение при продаже недвижимости

При продаже арендной недвижимости вы должны учесть прибыль, полученную от продажи, и определить налогооблагаемую прибыль. Часть прибыли, связанной с депрециацией, облагается высокими налоговыми ставками, а остальная часть облагается сниженными ставками налога на долгосрочные капитальные доходы.

🌐 Источники

• IRS Publication 527 - Руководство по налогообложению арендной собственности